Нулевая декларация

Другие статьи, темы сайта:

Инструкция по заполнению «нулевой» (отчетной) налоговой декларации 3НДФЛ 

Заполняем «нулевую» декларацию, то есть декларацию, по которой необходимо отчитаться до 30 апреля, следующим за истекшим отчетным периодом, но без уплаты налога.

В примере все цифровые и персональные данные обезличены (стоят нули или буквы)

Номер страницы в настоящей инструкции соответствует номеру страницы в декларации, то есть ту страницу, которую нужно заполнять. В самой декларации присутствуют все страницы, так как нет отдельной декларации «нулевой», или для «имущественного вычета». А для каждой декларации заполняются только нужные страницы.

      При заполнении 3 НДФЛ декларации необходимо установить верхний регистр шрифта на клавиатуре, то есть все данные заполняются заглавными буквами. Те строки, которые не заполняются, в крайней клеточки ставится знак прочерк такого вида «-».      

 

Номер пункта в настоящей инструкции соответствует номеру пункта помеченного красным цветом в скриншоте (Помечено рядом с графой, которую нужно заполнять) (например, «Стр. 1 п. 1). 

Приказом ФНС России от 24.12.2014г. № ММВ-7-11/671 в редакции  Приказа ФНС России от 25.10.2017г. N ММВ-7-11/822@ утверждена  новая формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). Изменения на 03.02.2017г. пока не ступили в законную силу. Таким образом, форма декларации 3НДФЛ за 2017г. будет применяться после вступления в законную силу Приказа ФНС России от 25.10.2017г. N ММВ-7-11/822@.   

Пример декларации 3НДФЛ в "экселевском" формате  

Скачать форму декларации 3НДФЛ за 2013 год (отчетный период) в формате pdf от 2014г. 

Декларация 3НДФЛ за 2014г. (отчетный период) в новой форме начнет действовать с 14.02.2015г. (до указанной даты подается декларация 3НДФЛ в форме 2013г.). 

Реестр прилагающих документов с декларации 3НДФЛ в pdf формате (распечатка для налоговой) 

Скачать реестр к декларации 3НДФЛ в "экселевском" формате (реестр возможно заполнять прямо в самой программе)

Скачать коды ОКТМО всех населенных пунктов России можно здесь. 

Скачать коды ОКТМО районов Челябинской области. 

Пример заполненной декларации 3НДФЛ по социальному налоговому вычету (свое обучение) скачай здесь. 

         Хотите научиться заполнять декларацию 3НДФЛ в специальной программе «Декларация»? Тогда заходите на следующую страницу.

 Страница № 1 декларации. 

          С 01.01.2014г. код ОКАТО в справках 2НДФЛ и соответственно в декларации 3НДФЛ отменяется. Вместо ОКАТО будет использоваться код ОКТМО - общероссийский классификатор территорий муниципальных образований. Официальная информация следует из Письма  Минфина России от 25.04.2013г. № 02-04-05/14508 «О составлении таблицы соответствия кодов ОКАТО кодам ОКТМО». Актуальные таблицы кодов можно уже взять в местных налоговых инспекциях или на сайте Минфина РФ.

         При подготовке отчетных документов, в том числе налоговых деклараций обязательно должен стоять код ОКТМО, так как с кодами ОКАТО они не совпадают. В случае указания кода ОКАТО с 01.01.2014г. в отчетных документах, документ будет считаться с ошибочными сведениями.   

  1. В графе «ИНН» проставляем номер ИНН (идентификационный номер налогоплательщика). Это номер можно взять либо в справке 2НДФЛ, либо из самого документа.
  2. В графе «Ф.И.О.» фамилия, имя, отчество заполняется заглавными буквами.
  3. В графе «код по ОКТМО» сам код можно взять из справки 2НДФЛ.
  4. В графе «страница» номер заполняется все ячейки, например, если страница № 1, то проставляется в виде «001».
  5. В графе «номер корректировки» ставится цифра «0», если декларация заполняется впервые. В случае, если имеются ошибки в декларации, то проставляется «1», а так далее (если корректировка вторая, то проставляется «2»).
  6. В графе «налоговый период» указывается календарный год, за который представляется декларация.
  7. В графе «налоговый период (код)» ставится «34». (Основание:  Приказ Минфина РФ от 20.02.2008г. № 27н).
  8. В графе «код категории налогоплательщика» ставится «760» для   физических лиц, за исключением индивидуального предпринимателя, нотариуса и другого лица, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет, и главы крестьянского (фермерского) хозяйства).
  9. В графе «на…. стр.» проставляется количество страниц декларации.   
  10. В графе «достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю» проставляется Ф.И.О. налогоплательщика (полностью).
  11. В графе «подпись», «дата» производится подпись и дата соответственно.
  12. Графа «Заполняется работником налогового органа» для специалиста налоговой инспекции. Там обычно штамп ставится, о том, что декларация принята (на экземпляре налогоплательщика).

Страница № 1 декларации     

Страница № 1декларации  

 

Страница № 2 декларации 

 

  1. В графе «ИНН» проставляем номер ИНН (идентификационный номер налогоплательщика).
  2. В графе «стр.» проставляется «002».
  3. В графе «фамилия» прописывается фамилия, графе «И» первая буква имени, в графе «О» первая буква отчества».
  4. В графе «место рождения» место рождения как в паспорте (желательно полностью).
  5. В графе «наличие гражданства» ставится «1», если есть гражданство какой-либо страны, если нет гражданства, то ставится «2».
  6. В графе «код страны» ставится «643» для граждан Российской Федерации».
  7. В графе «код вида документа» ставится «21» (паспорт гражданина Российской Федерации».
  8. В графе «серия номер» ставится соответствующие серия, номер паспорта.  
  9. В графе «кем выдана»,  «дата выдачи» соответствующий орган выдачи паспорта и дата.
  10. В графе «статус налогоплательщика» ставится «1» для налоговых резидентов в РФ.
  11. В графе «место жительства налогоплательщика» указывается «1», если постоянная регистрация.    
  12. В графе «Почтовый индекс, Район, Город, Улица (проспект, переулок и т.д.), Номер дома (владения),  Номер квартиры» ставится по регистрации, как в паспорте.
  13. В графе «код региона» ставится код субъекта федерации, например «66».

 

 Страница № 2 декларации

Страница №2 декларации

 

 Страница № 3_ раздел 1 декларации 

  1. В графе «ИНН» проставляем номер ИНН (идентификационный номер налогоплательщика).
  2.  В графе «стр.» проставляется «003».
  3. В графе «фамилия» прописывается фамилия, графе «И» первая буква имени, в графе «О» первая буква отчества».
  4. В графе «общая сумма дохода», код строки «010» ставится сумма, полученная от продажи недвижимости, транспортного средства (если в собственности недвижимость менее 3 лет, то в пределах 1 000 000 рублей не облагается, если в собственности более 3 лет, то независимо от суммы дохода, полученного от продажи налог не платиться, если транспортное средство в собственности менее 3 лет, до 250 000 рублей не облагается, если в собственности более 3 лет,  то независимо от суммы дохода, полученного от продажи налог не платиться). О покупке автомобиля смотри здесь
  5. В графе «Общая сумма дохода, не подлежащая налогообложению», код строки «020» ставится знак «_» (прочерк).
  6. В графе «Общая сумма дохода, подлежащая налогообложению», код строки «030» ставится сумма, полученная от продажи недвижимости, транспортного средства.
  7. В графе «Общая сумма расходов и налоговых вычетов», код строки «040»  ставится сумма, полученная от продажи недвижимости, транспортного средства.
  8. В графе «Налоговая база», код строки «050» ставится «0», так как налог платить не надо (декларация «нулевая» - отчетная в нашем примере»).
  9. Графы 6,7,8, 9, 10, 11, 12 не заполняются в нашем случае.

 Страница №3 декларации

 

 

 Страница № 8_раздел 6 декларации 

  1. В графе «ИНН» проставляем номер ИНН (идентификационный номер налогоплательщика).
  2. В графе «стр.» проставляется «004».
  3. В графе «фамилия» прописывается фамилия, графе «И» первая буква имени, в графе «О» первая буква отчества».
  4. В графе «код строки 010» ставится «3» (отсутствие уплаты (доплаты) в бюджет или возврата из бюджета).
  5. В графе «код бюджетной классификации, код строки 020» значение показателей ставится  «182 101 020 3 00 11 000 110». (КБК на 2012г.) (НДФЛ с доходов, полученных физическими лицами (гражданами) в соответствии со статьей 228 НК РФ – доходы от продажи имущества). 
  6. В графе «код по ОКТМО» берется из справки 2НДФЛ.
  7. В графе «Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет (руб.)» ставится «0».
  8. В графе «Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (руб.)» ставится «0».

 Страница №8 декларации

Страница №9_Лист А декларации 

  1. В графе «ИНН» проставляем номер ИНН (идентификационный номер налогоплательщика).
  2. В графе «стр.» проставляется «005».
  3. В графе «Лист А. Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке» ставится «13» %.
  4. В графе «ИНН источника выплаты дохода, /КПП, Код по ОКТМО» ставятся знак «_» (прочерк).
  5. В графе «Наименование источника выплаты дохода» ставятся фамилия, имя, отчество покупателя по договору купли-продажи или наименование юридического лица, если недвижимость продана юридическому лицу.
  6. В графе «Сумма дохода (руб., коп.)» ставится сумма дохода от продажи имущества.
  7. В графе «Сумма облагаемого дохода (руб., коп.)» ставится знак «_» (прочерк).
  8. В графе «Сумма налога исчисленная (руб.), Сумма налога удержанная (руб.)» ставится знак «_» (прочерк).
  9. В разделе «Итоговые результаты», в графе «Общая сумма дохода (руб., коп.)» ставится  сумма дохода от продажи имущества.
  10. В графе «2.2. Общая сумма облагаемого дохода (руб., коп.)», «2.3. Общая сумма налога исчисленная (руб.)», «2.4. Общая сумма налога удержанная (руб.)», «2.5. Общая сумма уплаченного налога, в виде фиксированных авансовых платежей (руб.)» ставится знак «_» (прочерк).

 

Страница №9 декларации

Страница № 9 лист А декларации

 

 Страница № 17_Лист Е декларации 

  1. В графе «ИНН» проставляем номер ИНН (идентификационный номер налогоплательщика).
  2. В графе «стр.» проставляется «006».
  3. В графе «фамилия» прописывается фамилия, графе «И» первая буква имени, в графе «О» первая буква отчества».
  4. В графе «Сумма дохода от всех источников выплаты», «Сумма налогового вычета» ставится знак «_» (прочерк). В нашем примере здесь ставится прочерк, так как продавалась не целая доля в недвижимости, а часть доли (например 1/2 ).   
  5. В графе «1.2.1. Суммы дохода от всех источников выплаты» ставится  сумма дохода от продажи имущества.
  6. В графе «1.2.2. Сумма налогового вычета»   ставится  сумма дохода от продажи имущества.
  7. В графе «1.3.1.  Суммы дохода от всех источников выплаты»  ставится  сумма дохода от продажи имущества.
  8. В графе «1.3.2. Общая сумма налогового вычета»  ставится  сумма дохода от продажи имущества.
  9. В графе «1.4.1. Суммы дохода от всех источников выплаты», «1.4.2. Сумма документально, подтвержденных расходов» ставится знак «_» (прочерк).
  10. В графе «1.5.1. Сумма дохода от всех источников выплаты», «1.5.2. Общая сумма налоговых вычетов»  ставится  сумма дохода от продажи имущества.
  11. В графе «Расчет общей суммы вычетов»    ставится  сумма дохода от продажи имущества.

 

 Страница 17 Лист Е декларации

Страница № 17 Лист Е декларации

Жми на предыдущую страницу: "Налоги" 

Жми на следующую страницу: "Налоги"

Другие статьи, темы сайта: